稅法（第4版）/高等學(xué)?！笆濉币?guī)劃教材·經(jīng)濟(jì)管理系列簡(jiǎn)介，目錄書摘
本書被評(píng)為第四屆中國(guó)大學(xué)出版社圖書獎(jiǎng)優(yōu)秀教材一等獎(jiǎng)、內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)優(yōu)秀教學(xué)成果一等獎(jiǎng)。自出版以來(lái)在專業(yè)領(lǐng)域內(nèi)被普遍認(rèn)可，有較強(qiáng)的影響力，在人才培養(yǎng)上發(fā)揮了重要作用。已經(jīng)過(guò)多輪教學(xué)，使用效果良好，受到了廣大教師、學(xué)生的一致好評(píng)。
稅法課程是財(cái)經(jīng)管理類專業(yè)的核心課程、必修課程，教材的質(zhì)量對(duì)學(xué)生綜合能力的培養(yǎng)起到至關(guān)重要的作用，本書以淺顯易懂的文字幫助學(xué)生了解稅法的概念，以循序漸進(jìn)的方式介紹稅法的理論與應(yīng)用，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。本書第4版在第3版的基礎(chǔ)上對(duì)全書內(nèi)容進(jìn)行了修訂和完善?？偨Y(jié)起來(lái)具有以下優(yōu)勢(shì)。
1. 內(nèi)容全面系統(tǒng)，新穎性強(qiáng)。全書匯集了稅法學(xué)科的基礎(chǔ)理論及稅制改革的新動(dòng)態(tài)。第4版全面更新規(guī)律法規(guī)內(nèi)容，同時(shí)更新案例與習(xí)題。
2. 編寫體例新。每章目下都有學(xué)習(xí)提示、中英文關(guān)鍵詞、法規(guī)速遞等欄目，并在正文前設(shè)置引導(dǎo)案例，正文中還有若干思考專欄和相關(guān)知識(shí)點(diǎn)鏈接；章末有綜合案例分析、知識(shí)點(diǎn)大串聯(lián)；課后練習(xí)題由淺入深。教材整體思路的設(shè)計(jì)非常符合學(xué)生的認(rèn)知規(guī)律，提高了學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。
3. 注重能力培養(yǎng)，符合素質(zhì)教育的基本理念。本書編寫非常注重稅法與相關(guān)學(xué)科知識(shí)的有機(jī)結(jié)合及稅種之間的有機(jī)聯(lián)系，提高學(xué)生綜合運(yùn)用知識(shí)的能力。書中還加入了素質(zhì)教育的相關(guān)內(nèi)容，注重培養(yǎng)和強(qiáng)化學(xué)生依法納稅的意識(shí)。
4. 與職業(yè)資格考試的內(nèi)容對(duì)接。本教材結(jié)合了國(guó)內(nèi)CPA、CTA考試的重點(diǎn)內(nèi)容，為學(xué)生后續(xù)取得相應(yīng)職業(yè)資格考試證書奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
第4版是目前市面上知識(shí)內(nèi)容的一本稅法教材，課件與習(xí)題答案也同步更新，并提供法規(guī)的電子版，可在加閱平臺(tái)上查閱。
本書是根據(jù)新的（截至2017年6月）稅收法規(guī)編寫的。根據(jù)稅法課程的特點(diǎn)，采用理論與實(shí)踐相結(jié)合的方法，闡述了我國(guó)現(xiàn)行稅收體系的基本內(nèi)容。全書共12章，分為三大部分，第一部分是稅法基本理論，包括第1章和第2章，是全書的理論基礎(chǔ);第二部分是稅收實(shí)體法，按課稅對(duì)象進(jìn)行分類，包括第3章至第10章，主要闡述了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、財(cái)產(chǎn)稅、行為目的稅的具體法律規(guī)定;第三部分是稅收程序法，包括第11章和第12章。
本書在體例上有所創(chuàng)新，力圖打破傳統(tǒng)的稅法教材單純抽象的講稅模式，貼近社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活，寓教于樂(lè)，極易提高讀者的學(xué)習(xí)興趣。本書可作為高等院校經(jīng)濟(jì)管理類各專業(yè)的本科、MBA、研究生教材和教學(xué)參考讀物，也可作為廣大稅務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員、注冊(cè)會(huì)計(jì)師、稅務(wù)師等崗位的培訓(xùn)教材。
李曉紅，女，共產(chǎn)黨員，副教授、國(guó)家注冊(cè)會(huì)計(jì)師。主要研究方向?yàn)槎愔婆c稅務(wù)籌劃、公司理財(cái)。教學(xué)上主要為本科生、二學(xué)位、MBA學(xué)生講授《稅法》《稅收籌劃》《財(cái)務(wù)管理》《會(huì)計(jì)學(xué)》等課程，是稅法課程的課程負(fù)責(zé)人。講授課程為學(xué)生所喜愛(ài)，多次被學(xué)校評(píng)為三育人先進(jìn)個(gè)人，2008年全校獲評(píng)“秋季教師教學(xué)評(píng)價(jià)綜合評(píng)估前十名及學(xué)生評(píng)估前十名”。2010年獲得內(nèi)蒙古工業(yè)大學(xué)本?？平虒W(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)。
1.1稅收的產(chǎn)生和發(fā)展2
1.2稅收概述9
1.3稅收的職能和分類13
課后練習(xí)題15
第2章稅法基本理論16
2.1稅法概述17
2.2稅法的淵源和稅法的原則22
2.3稅法的構(gòu)成要素25
2.4稅制體系31
課后練習(xí)題37
第3章增值稅法40
3.1增值稅概述42
3.2增值稅的征稅范圍48
3.3增值稅的納稅人53
3.4增值稅的稅率54
3.5增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算56
3.6增值稅的稅收優(yōu)惠68
3.7增值稅專用發(fā)票的使用及管理77
3.8增值稅的征收管理81
課后練習(xí)題87
第4章消費(fèi)稅法93
4.1消費(fèi)稅概述94
4.2消費(fèi)稅的征稅范圍和納稅人99
4.3消費(fèi)稅的稅目和稅率100
4.4消費(fèi)稅的計(jì)稅依據(jù)105
4.5消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算110
4.6消費(fèi)稅的征收管理117
課后練習(xí)題121
第5章關(guān)稅法129
5.1關(guān)稅概述130
5.2關(guān)稅的征稅對(duì)象和納稅人135
5.3關(guān)稅的稅則和稅率135
5.4關(guān)稅完稅價(jià)格的確定138
5.5關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算142
5.6關(guān)稅的稅收優(yōu)惠144
5.7關(guān)稅的征收管理145
課后練習(xí)題149
第6章企業(yè)所得稅法154
6.1企業(yè)所得稅概述155
6.2企業(yè)所得稅的納稅人、征稅對(duì)象和稅率160
6.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定163
6.4相關(guān)業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理179
6.5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算186
6.6企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠191
6.7企業(yè)所得稅的征收管理195
課后練習(xí)題200
第7章個(gè)人所得稅法207
7.1個(gè)人所得稅概述208
7.2個(gè)人所得稅的納稅人212
7.3個(gè)人所得稅的征稅對(duì)象與范圍214
7.4個(gè)人所得稅的稅率219
7.5個(gè)人所得稅的計(jì)稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計(jì)算221
7.6個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠240
7.7個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)242
課后練習(xí)題248
第8章資源類稅法255
8.1資源稅概述256
8.2資源稅258
8.3城鎮(zhèn)土地使用稅266
8.4耕地占用稅270
8.5土地增值稅273
課后練習(xí)題284
第9章財(cái)產(chǎn)類稅法288
9.1財(cái)產(chǎn)稅概述289
9.2房產(chǎn)稅292
9.3契稅299
9.4車船稅303
課后練習(xí)題309
第10章行為目的類稅法314
10.1行為目的稅概述315
10.2印花稅317
10.3車輛購(gòu)置稅327
10.4城市維護(hù)建設(shè)稅330
10.5環(huán)境保護(hù)稅333
課后練習(xí)題339
第11章稅收征收管理法344
11.1稅收征收管理法概述345
11.2稅務(wù)管理347
11.3稅款征收356
11.4稅務(wù)檢查364
11.5稅收法律責(zé)任365
課后練習(xí)題371
第12章稅務(wù)行政處罰與稅務(wù)救濟(jì)376
12.1稅務(wù)行政處罰377
12.2稅務(wù)救濟(jì)制度381
課后練習(xí)題393
稅收實(shí)體法綜合案例398
參考文獻(xiàn)402
京公網(wǎng)安備 11000002000088號(hào)
