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內(nèi)容簡介:    《企業(yè)所得稅報稅實務(wù)》涵蓋了截至2010年6月最新的企業(yè)所得稅相關(guān)法規(guī)政策、會計和稅法的差異、《企業(yè)所得稅納稅申報表》主表和所有附表的填寫和所得稅稅會計等內(nèi)容，內(nèi)容全面新穎，時效性較強。同時，按照《企業(yè)所得稅納稅申報表》填寫的順序安排各章節(jié)，通過情景導(dǎo)航，工作任務(wù)導(dǎo)向等方式組織內(nèi)容，將在實際企業(yè)所得稅納稅申報操作過程中可能用到的知識逐一講解，讓讀者在填寫申報表的過程中學(xué)會企業(yè)所得稅相關(guān)知識，同時激發(fā)學(xué)習(xí)興趣，提高學(xué)習(xí)效果。

作者簡介:

目錄:第一單元 認(rèn)識企業(yè)所得稅 
工作任務(wù)一：明確企業(yè)所得稅的基本構(gòu)成要素 
知識點一 企業(yè)所得稅的納稅人 
知識點二 企業(yè)所得稅的征稅對象 
知識點三 企業(yè)所得稅的稅率 
工作任務(wù)二：確定企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)——應(yīng)納稅所得額 
知識點一 應(yīng)納稅所得額的一般規(guī)定 
知識點二 預(yù)提所得稅的應(yīng)納稅所得額 
知識點三 清算所得的應(yīng)納稅所得額 
工作任務(wù)三：企業(yè)所得稅的申報與繳納 
知識點一 企業(yè)所得稅的征收方法 
知識點二 納稅地點 
知識點三 貨幣計量 
知識點四 納稅期限 
第二單元 收入項目的確認(rèn)與（收入明細(xì)表）的填寫 
工作任務(wù)一：收入項目的確認(rèn) 
知識點 收入項目的確認(rèn) 
工作任務(wù)二：《收入明細(xì)表》的填寫 
知識點 《收入明細(xì)表》的填寫 
第三單元 扣除項目的確認(rèn)與《成本費用明細(xì)表》的填寫 
工作任務(wù)一：扣除項目的確認(rèn) 
知識點一 稅前扣除項目的原則 
知識點二 扣除項目的范圍 
工作任務(wù)二：《成本費用明細(xì)表》的填寫 
知識點 《成本費用明細(xì)表》的填寫 
第四單元 稅收優(yōu)惠的確認(rèn)與《稅收優(yōu)惠明細(xì)表）的填寫 
工作任務(wù)一：稅收優(yōu)惠的確認(rèn) 
知識點一 免稅及減稅收入 
知識點二 加計扣除的項目 
知識點三 減免應(yīng)納稅所得額的項目 
知識點四 其他稅收優(yōu)惠 
工作任務(wù)二：《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫 
知識點一 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的結(jié)構(gòu) 
知識點二 《稅收優(yōu)惠明細(xì)表》的填寫 
第五單元 二級附表的填寫 
工作任務(wù)一：《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫 
知識點一 以公允價值計量資產(chǎn)的納稅調(diào)整 
知識點二 《以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表》的填寫 
工作任務(wù)二：《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填寫 
知識點一 廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費的稅務(wù)處理 
知識點二 《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整表》的填寫 
工作任務(wù)三：《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫 
知識點一 固定資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識點二 長期待攤費用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識點三 無形資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識點四 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整 
知識點五 《資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表》的填寫 
工作任務(wù)四：《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》的填寫 
知識點一 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的納稅調(diào)整 
知識點二 《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項目調(diào)整明細(xì)表》的填寫 
工作任務(wù)五：《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填寫 
知識點一 長期股權(quán)投資的納稅調(diào)整 
知識點二 《長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表》的填寫 
第六單元 納稅調(diào)整項目的確認(rèn)與（納稅調(diào)整項目明細(xì)表）的填寫 
工作任務(wù)一：收入項目的納稅調(diào)整與申報 
知識點一 收入確認(rèn)范圍的差異與申報 
知識點二 收入確認(rèn)時間和金額的差異與申報 
知識點三 收入確認(rèn)的其他差異與申報 
工作任務(wù)二：扣除項目的納稅調(diào)整與申報 
知識點一 稅前限額扣除項目的納稅調(diào)整與申報 
知識點二 稅前不得扣除項目的納稅調(diào)整與申報 
知識點三 其他扣除項目的納稅調(diào)整與申報 
工作任務(wù)三：其他項目的納稅調(diào)整與申報 
知識點一 資產(chǎn)類的納稅調(diào)整與申報 
知識點二 準(zhǔn)備金的納稅調(diào)整與申報 
知識點三 預(yù)售收入計算的預(yù)計利潤的納稅調(diào)整與申報 
知識點四 特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得調(diào)整與申報 
第七單元 彌補虧損及《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》的填寫 
工作任務(wù)一：彌補虧損的稅務(wù)處理 
知識點一 對虧損的認(rèn)識 
知識點二 彌補虧損的方法 
工作任務(wù)二：《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》的填寫 
知識點 《企業(yè)所得稅彌補虧損明細(xì)表》填寫說明 
第八單元 境外所得稅的抵免計算與《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》的填寫 
工作任務(wù)一：境外所得稅的抵免計算 
知識點一 境外所得已納稅額的抵免范圍及條件 
知識點二 境外所得應(yīng)納稅所得額的計算 
知識點三 可抵免境外所得稅稅額的范圍及計算 
知識點四 抵免限額的計算 
知識點五 定率抵免的規(guī)定 
工作任務(wù)二：《境外所得稅抵免計算明細(xì)表》的填寫 
第九單元 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表的填寫 
工作任務(wù)：《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表的填寫 
知識點 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》主表的填寫 
第十單元 企業(yè)所得稅匯總納稅 
工作任務(wù)：匯總納稅方式下稅款的計算與繳納 
知識點一 匯總納稅的含義及適用范圍 
知識點二 匯總納稅方式下的稅款預(yù)繳和匯算清繳 
知識點三 匯總納稅方式下的稅款征收與管理 
第十一單元 特別納稅調(diào)整 
工作任務(wù)：認(rèn)識特別納稅調(diào)整 
知識點一 特別納稅調(diào)整的范圍及方法 
知識點二 預(yù)約定價安排 
知識點三 成本分?jǐn)倕f(xié)議 
知識點四 受控外國企業(yè) 
知識點五 資本弱化 
知識點六 關(guān)聯(lián)交易同期資料的管理 
第十二單元 認(rèn)識所得稅會計 
工作任務(wù)一：認(rèn)識暫時性差異 
知識點一 資產(chǎn)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ) 
知識點二 暫時性差異 
工作任務(wù)二：遞延所得稅負(fù)債和遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計量 
知識點一 遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計量 
知識點二 遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)與計量 
工作任務(wù)三：資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的賬務(wù)處理 
知識點 資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法的賬務(wù)處理 
綜合案例 
參考文獻(xiàn)